index

Operační rizika jsou oblastí, která si v rámci řízení rizik nezaslouží být podceňována. Neakcentovat ovšem optimální nastavení vnitřních procesů, a to mnohdy dokonce při absenci kvalitní předpisové základny, pak znamená neúměrné zvyšování rizik. Dramaticky se tyto důsledky projeví právě v okamžiku, kdy vznikne krizový případ. Je na místě připomenout, že řízení operačních rizik bude novou součástí pravidel obezřetného podnikání a kapitálových požadavků dle BASEL II.

Kvalitní řízení operačních rizik pak znamená komfort v jasném stanovení postupů a procedur nejen pro běžnou činnost podniku, ale zejména pro případ krizových momentů Vašeho podnikání. Implementace řízení operačních rizik je první oblastí, kterou regulátoři revidují v rámci kontrolní činnosti.

Současně Vám pak poskytne jasné definování odpovědností Vašich zaměstnanců a případně zajistí oporu vnitřního předpisu ve smyslu vymáhání odpovědnosti resp. náhrady škody podle pracovněprávních předpisů. V neposlední řadě vhodně nastavená operativa nejen snižuje rizika, ale současně vede i k hospodárnému a efektivnímu využití Vašich zdrojů.

Koncept compliance a interního auditu zaznamenává v Evropě v oblasti služeb na finančních trzích rozvoj v posledních přibližně 5 letech. Jde o multioborovou specializaci, spojující v sobě prvky právní služby, řízení rizik, finančního poradenství a auditní činnosti.

Compliance jde, jak napovídá anglický název této funkce, o dosažení shody podnikání finanční instituce s právními a regulatorními požadavky pro činnost tohoto subjektu stanovené. Compliance identifikuje a ošetřuje rizika, která by mohla vzniknout z této neshody, a to především rizika porušení právních nebo jiných předpisů a z toho plynoucích veřejnoprávních nebo soukromoprávních důsledků, ale také reputačních rizik, která mohou s výše uvedenými souviset.

Compliance a interní audit je však také součásti (vnitřního) kontrolního systému každého podniku, je podstatnou součástí corporate governance.

Compliance aktivity a interní audit finančních institucí zahrnují veškeré úkony udržující danou finanční instituci v souladu s požadavky právních předpisů a doporučení regulátorů. V sektoru poskytovatelů investičních služeb se jedná o velice širokou paletu činností sledujících procesy uvnitř společnosti zaměřené na obezřetné podnikání daného subjektu (včetně řízení finančních i operačních rizik, zamezení střetu zájmů, fungující vnitřní kontroly a vnitřních předpisů, průkazného vedení evidencí atd.), jednání ve vztahu k zákazníkům (včetně aplikace pravidel poznej svého zákazníka, seznámení zákazníky s riziky a všemi aspekty poskytovaných služeb atd.) a chování na finančním trhu (především omezení jednání, které by mohlo vést k narušení jeho transparentnosti).

Důležitou součástí činnosti compliance je také komunikace s kompetentními autoritami (úřady). Vždy se přitom musí jednat o intenzivní a kvalifikovaný dialog vedoucí k optimálnímu naplnění potřeb zainteresovaných stran.

V neposlední řadě je také předmětem činnosti compliance proškolování zaměstnanců finanční instituce (a investičních zprostředkovatelů) v záležitostech, které jsou v působnosti compliance.

Compliance a interní audit je složitá a rozsáhlá oblast, jejíž zajištění vlastními zdroji (zaměstnanci finanční instituce) je jistě možná, ale ve většině případů neúměrně nákladná záležitost. Mnoho z činností compliance se vyplatí si zajistit externě v právě nezbytném rozsahu. Právní předpisy tento trend podporují. Využijte své zdroje racionálněji a věnujte se své hlavní činnosti, starosti s compliance optimalizací Vašeho podnikání přenechejte nám.